美國國稅局（IRS）最新公布了2026年度的Roth個人退休帳戶（IRA）的供款限額和收入限制。整體而言，這反映了通貨膨脹對個人財務規劃的影響，以及政府試圖調整稅收政策以適應經濟變化的努力。
2026年的IRA供款上限將提高到7,500美元，較2025年的7,000美元有所增加。對於50歲及以上的投資者，補繳供款的額度也將增加到1,100美元，從2025年的1,000美元提高。這些調整意味著更多的人可以利用IRA來儲蓄退休資金。
更重要的是，符合Roth IRA供款資格的收入門檻也隨之提高。對於單身或戶長，收入限制範圍擴大到153,000美元至168,000美元之間；對於已婚共同報稅的夫婦，則為242,000美元至252,000美元之間。這意味著更多中高收入者仍然可以享受Roth IRA的稅收優勢。
值得注意的是，對於收入超過這些限制的高收入者，仍然存在通過“巨額後門Roth轉換”來規避收入限制的可能性，但這取決於其401(k)計劃是否允許，並且可能涉及稅務後果。
這次調整發生在美國政府結束了歷史上最長時間的政府停擺之後，也緊隨國稅局公布一系列2026年的通貨膨脹調整措施之後，包括聯邦所得稅級別和資本利得稅級別等。這顯示了政府在應對經濟挑戰和為公民提供財務保障方面的持續努力。
我認為，這次調整是合理的，它反映了通貨膨脹對生活成本的影響，並幫助更多人能夠為退休儲蓄。然而，高收入者仍然需要仔細評估其財務狀況，並諮詢專業人士，以確定最適合自己的退休儲蓄策略。
原文網頁：IRS unveils Roth IRA income limits for 2026 (by Jessica Dickler)
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