美國國稅局（IRS）近日宣布了2026年度的401(k)退休金計畫追繳供款上限。基本供款上限將從今年的23,500美元提高到24,500美元。對於50歲及以上的儲戶，追繳供款上限將增加到8,000美元，較2025年的7,500美元有所提升。這項調整適用於401(k)、403(b)以及大多數457計畫，還有聯邦儲蓄計畫。
特別值得注意的是，根據Secure 2.0法案的修正，60至63歲的儲戶的追繳供款上限將維持在11,250美元，允許他們總計貢獻高達34,750美元。國稅局同時也公布了2026年度個人退休帳戶（IRA）的上限等其他更新。
然而，根據Vanguard的《美國儲蓄方式2025》報告顯示，大多數員工並未充分利用401(k)或追繳供款的機會。儘管幾乎所有Vanguard計畫都提供追繳供款，但只有16%的符合資格的員工實際進行了這項操作。
這次國稅局的公告，發生在川普總統簽署一項撥款法案以結束美國歷史上最長時間的聯邦政府停擺之後，也緊隨在國稅局公布針對2026年的數十項通貨膨脹調整措施之後，這些調整涉及聯邦所得稅級距、較高的資本利得稅級距以及影響家庭的條款等。
我認為這份報告反映了美國政府在應對通貨膨脹和保障退休儲蓄方面的努力。提高401(k)的供款上限，有助於更多人為退休做好準備，特別是那些接近退休年齡的人。然而，Vanguard的報告也顯示，僅僅提高上限是不夠的，還需要提高員工對退休計畫的認知和參與度。此外，Secure 2.0法案針對特定年齡層的額外追繳供款上限，也顯示了政府在鼓勵晚期儲蓄方面的政策傾斜。整體而言，這項政策調整是積極的，但其效果仍取決於員工的實際行動和對退休規劃的重視程度。
原文網頁：IRS announces 401(k) catch-up contributions for 2026, raises cap (by Kate Dore, CFP®, EA)
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