這篇報導主要討論了在年底前可以採取的一些稅務策略，以最大化退稅或減少應繳稅款。時間緊迫，大多數操作需要在12月31日前完成，但針對退休金帳戶或健康儲蓄帳戶的貢獻，則有例外，可以延至2026年的報稅截止日期前完成。
報導強調了兩種主要的策略：稅損收割（Tax-Loss Harvesting）和稅利收割（Tax-Gain Harvesting）。稅損收割是指出售虧損的投資資產，以抵消投資收益，甚至可以減少高達每年3000美元的普通收入。然而，由於今年股市表現良好，許多投資者可能沒有虧損的資產可供收割。因此，低稅率的投資者可以考慮稅利收割，即策略性地出售盈利的資產，在0%的資本利得稅率範圍內實現多元化或獲利。
此外，報導也提到了羅斯退休金帳戶（Roth IRA）轉換，這是一種將傳統或非扣除IRA資金轉入Roth IRA以實現未來免稅增長的策略。但轉換需要支付前期稅款，因此準確的收入預測至關重要。專業顧問通常會在年底進行轉換，以便獲得更精確的收入估計。
報導也提醒投資者注意節假日期間交易時間的縮短，以及開設Roth IRA帳戶可能存在的延遲。總體而言，在年底前採取這些策略可以幫助投資者優化他們的稅務狀況，但需要及時行動並仔細評估個人情況。
我認為這篇報導反映了美國稅務制度的複雜性，以及投資者需要積極管理稅務的必要性。特別是，特朗普政府的稅收法案在2025年的一些條款即將到期，可能會導致2026年更大的退稅，這也增加了年底稅務規劃的重要性。報導也暗示了專業財務顧問在協助投資者制定最佳策略方面的作用。
原文網頁：It”s too late for some last-minute tax moves — but these can be tackled in days (by Kate Dore, CFP®, EA)
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