美國國稅局（IRS）近日宣布了2026年度的401(k)退休金計劃供款上限調整。員工的年度供款上限將從2025年的23,500美元提高到24,500美元。這項調整適用於401(k)、403(b)以及大多數457計劃，也包括聯邦儲蓄計劃。更值得注意的是，對於50歲及以上的儲戶，追加供款的上限也將提高，從2025年的7,500美元增加到8,000美元。而60至63歲的投資者，則可額外儲蓄11,250美元，此額度與2025年相同，這得益於Secure 2.0法案的實施。這些額度都是在24,500美元的年度供款上限之外的。
根據Vanguard的《美國儲蓄方式》報告顯示，2024年只有14%的參與者達到了401(k)的供款上限。平均儲蓄率，包括雇主供款，估計為12%。Fidelity Investments的分析則顯示，在2025年第二季度，平均401(k)儲蓄率（包括員工和雇主供款）為14.2%。
這次IRS的公告，發生在美國總統川普簽署一項撥款法案，結束美國歷史上最長時間的聯邦政府停擺之後。同時，也緊隨IRS發布針對2026年的數十項通貨膨脹調整措施之後，這些調整涉及聯邦所得稅級別、更高的資本利得稅級別以及影響家庭的相關條款。
我認為這次調整反映了美國政府試圖鼓勵民眾增加退休儲蓄的意圖，尤其是在通貨膨脹持續存在的情況下。提高供款上限有助於人們更好地應對未來的生活費用。然而，數據顯示大多數參與者並未充分利用現有的供款空間，這意味著提高上限的效果可能有限，需要更有效的教育和鼓勵措施來提高民眾的參與度和儲蓄意識。此外，Secure 2.0法案中針對特定年齡段的額外儲蓄空間，也顯示了政府對不同年齡層儲戶需求的關注。
原文網頁：IRS announces 2026 401(k) contribution limits, raises savings cap (by Kate Dore, CFP®, EA)
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