CNBC World報導，雖然今年稅務退款預期增加，促使納稅人提前申報稅務，但專家提醒勿急於提交，以免因文件不齊或錯誤導致處理延誤甚至觸發稽核。每年雇主與金融機構會透過W-2、1099等資訊申報表自動上傳收入資料至IRS，協助系統自動比對納稅人申報內容的正確性。若申報內容與資訊申報表不符，IRS將發出CP 2000通知，要求納稅人修正或說明。美國會計師公會高級經理April Walker強調，完整申報所有收入與扣除額是避免稽核的關鍵。
專家指出，2026年稅務季可能因IRS人力減少27%、領導層更迭及川普稅改措施的實施，導致服務效率下降，納稅人更需確保首次申報的準確性。此外，部分稅務文件（如投資相關的1099表）可能延至2月甚至3月才到達，納稅人需自行計算加班費、小費等未被雇主申報的收入。新推出的1099-DA表將首次涵蓋數位資產交易資訊，而教育、房貸利息、慈善捐贈等扣除額與抵免項目，亦需對應不同稅務文件。
報導強調，納稅人應提前準備齊全文件，並利用「免於標準扣除額的抵減項目」（如學生貸款利息、退休帳戶供款）與「項目化扣除」（如房貸利息、慈善捐贈收據）以最大化減稅效益。IRS自動稽核系統與潛在的罰款風險，亦提醒納稅人務必謹慎核對資料，避免因疏漏導致稅務爭議。
此報導揭示了稅務申報的複雜性與IRS現行制度的挑戰，同時呼籲納稅人提高自我管理能力，以應對未來可能加劇的稅務季壓力。
原文網頁：Bigger tax refunds may be coming — but missing key forms could risk an audit (by Kate Dore, CFP®, EA)
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