這篇報導主要講述了美國401(k)退休金計畫的一項重大變革，這項變革將影響高收入者的稅務優惠。根據Secure 2.0法案，從2026年開始，年收入超過14.5萬美元的雇員，其401(k)的「追趕供款」（catch-up contributions）必須以稅後Roth方式進行。目前，50歲以上員工可以額外進行追趕供款，金額分別為7,500美元（50歲以上）和11,250美元（60-63歲），這些供款可以是稅前傳統型或稅後Roth型，取決於計畫允許。
這項新規定意味著高收入者將失去選擇稅前供款以獲得即時稅收減免的機會，轉而選擇稅後Roth供款，雖然現在沒有稅收減免，但未來收益將免稅。專家建議，投資者應盡快諮詢財務顧問或稅務專業人士，進行多年度的稅務預測，以決定是否應在2025年前加速稅前追趕供款，或者提前轉向Roth供款。
值得注意的是，目前只有16%符合資格的員工利用了追趕供款，而參與者的收入普遍在15萬美元以上。選擇Roth或稅前供款，還需要考慮個人目前的稅率、預期未來的稅率，以及退休後的有效稅率和遺產規劃目標等因素。總而言之，這項政策的變化要求投資者積極應對，不能袖手旁觀，及早規劃才能最大程度地優化退休儲蓄策略。
我認為這項政策的調整反映了美國政府對高收入者稅收政策的調整，旨在鼓勵更多人選擇Roth 401(k)計畫，以實現更公平的稅收分配。對於高收入者來說，這無疑增加了退休規劃的複雜性，需要更謹慎地評估自身的財務狀況和稅務影響。
原文網頁：High earners could soon lose a tax break from this 401(k) change (by Kate Dore, CFP®, EA)
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